Ein schlüssiger Liquiditätsplan und die fortwährende Kontrolle der Liquidität, dient zur Sicherung des Unternehmens und bildet die Basis für Ihre dauerhafte Zahlungsfähigkeit.
Die Planung muss über den gesamten Planungszeitraum ausreichend flüssige Mittel (Liquidität) ausweisen, um es dem Unternehmen zu ermöglichen, den regelmäßigen sowie außergewöhnlichen Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachzukommen.
Mit ausreichender Liquidität wird die Fähigkeit definiert, uneingeschränkt vorhandene und durch den laufenden Geschäftsbetrieb entstehende Verbindlichkeiten zum Zeitpunkt der Fälligkeit zu begleichen (gesicherte Zahlungsfähigkeit).
Mangelt es an der Zahlungsfähigkeit bzw. ist die Liquidität zu gering, um den Verpflichtungen zeitnah nachzukommen, ist der Fortbestand des Unternehmens gefährdet.
Kann man den aktuellen Umfragen trauen, dann sind zu geringe flüssige Mittel oftmals ursächlich für die Insolvenz deutscher Unternehmen.
Von Liquiditätsproblemen sind selbst wettbewerbsfähige Unternehmen betroffen, die signifikante Erträge vorweisen, aber wegen nachlässigem Verhalten (nicht eingeplanten flüssigen Mitteln) ihren Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, Mitarbeitern oder Geschäftspartnern nicht fristgerecht nachkommen können.
Aus betriebswirtschaftlicher Sicht ist eine zu hohe Liquidität im Gegensatz zu einer geringen Ausstattung mit flüssigen Mitteln, keine empfehlenswerte Alternative.
Durch die Anhäufung flüssiger Mittel werden möglicherweise Investitionen unterbunden, die bei Durchführung den Ertrag bzw. die Rentabilität des Unternehmens verbessern könnten.
Eine hohe Liquidität bietet Sicherheit, die jedoch auf Kosten der Rentabilität geht und darüber hinaus, verzichten Sie auf die Vermehrung des Kapitals und verlieren an Substanz (Vermögensverzehr durch Geldwertverfall).
Ein Liquiditätsengpass lässt sich bei solider Führung des Unternehmens und einem schlüssigen Liquiditätsplan heutzutage durch einen günstigen Kredit leicht überbrücken.
Mit einem schlüssigen Liquiditätsplan, der als wesentlicher Teil Ihrer umfassenden Unternehmensplanung zu verstehen ist, vermitteln Sie Ihren Geschäftspartnern und Kreditgebern die Sicherheit, Ihren unternehmerischen Ideen zu folgen.
Aber primär sollte der Liquiditätsplan Ihrem eigenen Sicherheitsbedürfnis dienen. Sie persönlich entscheiden darüber, wie Sie mit verfügbarer Liquidität umgehen und inwieweit Sie fremde Mittel einsetzen, um Ihre Ziele zu erreichen.
Den optimalen Liquiditätsgrad bestimmen Sie. In jedem Fall müssen Sie die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens dauerhaft sicherstellen. Darüber hinaus bleibt es Ihrem unternehmerischen Geschick überlassen, was Sie mit überschüssigen Mittel tun.
Bei der klassischen betriebswirtschaftlichen Beurteilung der Liquidität spielt der Grad der Liquidität bzw. die temporär mögliche "Verflüssigung" von Vermögensteilen eine bedeutende Rolle.
Per Hand bzw. manuell ohne weitere Hilfsmittel einen umfassenden, schlüssigen und allgemein verständlichen Liquiditätsplan zu erstellen, ist eine Mammutaufgabe, bei der Sie ausreichend Zeit investieren müssen.
Berater und kostenbewusste Unternehmer vertrauen diese Aufgabe einer guten und preiswerten Software an. Zeit ist Geld und wertvolle Zeit sollten Sie nicht durch tagelange Planungsaktionen vergeuden.
Oder Sie möchten eigenhändig mit Excel einen Liquiditätsplan erstellen und lernen, wie Sie die Aufgabe ohne die Hilfe einer bewährten Software bewältigen.
Der Liquiditätsplan kann nicht losgelöst von sonstigen betrieblichen Einflussfaktoren erstellt werden: Bevor mit den Liquiditätsplan erstellen, muss der Rentabilitätsplan stehen. Darin sind die künftigen Erlöse und Kosten des Unternehmens erfasst.
Und ein schlüssiger für Dritte allgemein verständlicher Rentabilitätsplan, kann nicht isoliert von einer umfassenden Planung der Umsätze, Kosten (Material- und Warenkosten, Personalkosten und Gemeinkosten), Investitionen, Steuern sowie der Kapitaldienste für Finanztransaktionen betrachtet werden.
Nach einer schlüssigen und umfassenden Planung werden die Zusammenhänge zwischen dem Erfolg (Ertrag minus Aufwand) und der Liquidität (Einnahmen minus Ausgaben) transparent.
Planungsbeispiel: Eine professionelle Unternehmensplanung einschließlich Liquiditätsplan, die zur innerbetrieblichen Präsentation oder für Verhandlungen mit der Hausbank bestens geeignet sind, finden Sie beim Anklicken des folgenden Links.
Musterplanung - Planungsbeispiel
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