Fachgerechte Liquiditätsplanung und Liquiditätscontrolling
Ein in im Plan-Ist-Bereich integriertes Frühwarnsystem dient zur frühzeitigen Erkennung messbarer Abweichungen bei den Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens.
Das Frühwarnsystem liefert unter anderem einen rollierenden Liquiditätsplan, in dem die abgeglichenen Daten zu einer modifizierten Liquiditätsbetrachtung führen.
Ihre geplanten Daten bleiben in vollem Umfang erhalten. Die Software entwickelt nach Übernahme von Ist-daten völlig selbständig den "rollierenden Liquiditätsplan".
Qualifizierte Software zur Planung und zum Controlling
Grundlage für den fortlaufenden rollierenden Liquiditätsplan bildet eine umfassende und fachgerechte Liquiditätsplanung, die alle im Unternehmen stattfindenden Geldflüsse enthält. Insbesondere müssen die liquiditätswirksamen Ausgaben und Einnahmen für die Investitionen, Gewerbe-, Ertrags- und Umsatzsteuern sowie das retrograde Vermögen und die Schuldverhältnisse des Unternehmens im Plan berücksichtigt sein.
Eine beispielhafte Darstellung einer umfassenden Liquiditätsplanung gibt Aufschluss über die erforderlichen Inhalte eines professionellen Liquiditätsplans.
Beispiel eines umfassenden Liquiditätsplans
Bereits ein Monat nach der Erstellung eines Liquiditätsplans sollte eine Verifizierung der Plandaten erfolgen, denn die geschätzten Einnahmen und Ausgaben weichen gar nicht so selten von den realen Geldflüssen ab.
Zur Sicherstellung der liquiden Mittel ist eine permanente Kontrolle der weiteren Entwicklung von Erträgen und Aufwendungen und den hieraus resultierenden Zahlungsverläufen ratsam, denn signifikante Planabweichungen beeinflussen die Liquidität maßgeblich.
Selbst erfolgreiche Marktteilnehmer mit wachsendem Auftragsvolumen, können bei falsch eingeschätzter Liquidität schnell in eine finanzielle Schieflage geraten. Deshalb konzentrieren sich umsichtige Controller beim Controlling auf alle liquiditätsrelevanten Ereignisse, die nach dem Planungsprozess auftreten.
Damit Sie sich auf der sicheren Seite befinden, ist nach dem üblichen Monatsabschluss der Buchhaltung eine Überprüfung der Plandaten dringend zu empfehlen. Was nutzt schon eine tragfähige und schlüssige Liquiditätsvorschau (mehrjährige Liquiditätsplanung), wenn es in der Zukunft nicht so läuft, wie geplant?
Die Planung und Kontrolle der Liquidität und Rentabilität ist von zentraler Bedeutung für die Existenzfähigkeit des Unternehmens. Deshalb verifizieren Sie in festen Zeitabständen Ihren Liquiditätsplan und Rentabilitätsplan.
Beim monatlichen Plan-Ist-Vergleich, der regelmäßig nach dem Abschluss der Buchhaltung erfolgt, wird die geplante Rentabilität (Erträge minus Aufwand) mit den aktuellen Ist-Daten abgeglichen.
Plan-Ist-vergleich mit qualifizierter Software
In einem gut geführten Unternehmen sollte frühzeitig ein grelles Signal aufleuchten, wenn die schöne Planung aus dem Ruder läuft. Sollte dieser Fall eintreten, muss genügend Zeit verbleiben, die Hausbank über die veränderte Sachlage zu informieren. Bei dieser Gelegenheit sollten Sie in der Lage sein, mit neu ausgerichteten Strategien Ihr Kreditinstitut zu überzeugen.
Um frühzeitig reagieren zu können, ist ein Frühwarnsystem dringend zu empfehlen. Ein solches System überprüft laufend den Erfolg und die Liquidität des Unternehmens und passt in einem separaten Tool die geplanten Daten an die Realität an.
Fazit: Sie benötigen ein Tool, das fortlaufend die Rentabilität des Unternehmens neu berechnet und hieraus selbstständig einen aktuellen rollierenden Liquiditätsplan erstellt.
Ergeben sich bei der Verifizierung signifikante Abweichungen, wäre es darüber hinaus empfehlenswert, die gesamte Planung an die aktuellen Entwicklungen anzupassen.
Ein intelligentes Controlling Tool verfügt über ein Frühwarnsystem, in dem der Erfolg und die Liquidität des Unternehmens, einer ständigen Prüfung unterzogen und an die Realitäten angepasst wird.
Bei der monatlichen Übernahme aktueller Daten, übernimmt ein ausgereiftes Planungs- und Steuersystem diese Aufgabe und modifiziert den Erfolg und die Liquidität über den verbleibenden Planungszeitraum.
Wie ein Frühwarnsystem bzw. eine rollierende Liquiditätsplanung funktioniert, können Sie praxisnah mit der Software Exactplanner erkunden.
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